Налог за дарение квартиры чужому человеку

Налог на дарение недвижимости

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Последнее обновление 2019-06-05 в 12:44

Налоговое законодательство настолько часто корректируется в сторону повышения нагрузки на население, что многие граждане уже не уверены в наличии в 2019 году старой нормы, по которой дарение квартиры между родственниками не облагается налогом. Как происходит обложение сделок дарения между близкими и посторонними лицами — изучим в материале.

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?

По ст.209 Налогового кодекса РФ налог на дарение недвижимости нужно платить, но в то же время в ст.217 кодекса, посвященной доходам, освобождаемым от НДФЛ, есть п.18.1, в котором указано:

  • освобождаются доходы от дарения в натуральном и денежном виде, кроме недвижимости, транспортных средств, некоторых имущественных прав;
  • договор дарения квартиры и другого имущества между близкими родственниками и супругами не облагается налогом.

Кто такие близкие родственники — ст.14 Семейного кодекса России:

  • родители;
  • дети;
  • родные и сводные братья и сестры;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

По ст.2 СК РФ членами семьи признаются:

  • супруги;
  • усыновители и усыновленные.

В случае сделки между такими лицами не платится подоходный налог на дарение имущества для физических лиц, а стороны не обязаны представлять в ИФНС какие-либо документы для получения освобождения — оно предоставляется автоматически.

Но если вам пришло письмо от налоговой о необходимости сдать декларацию и заплатить налог, достаточно сообщить в налоговую о факте родстве:

  • можно посетить ИФНС;
  • либо позвонить в колл-центр по номеру 8-800-222-22-22;
  • можно написать заявку через сервис «Обратиться в ФНС»;
  • либо отправить обращение через Личный кабинет налогоплательщика.

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Если стороны являются посторонними лицами с точки зрения СК РФ, то налог при дарении квартиры платит одаряемый, т. к. он получил доходы в натуральном виде — недвижимость.

ИФНС узнает о произошедшей сделке, когда одаряемый зарегистрирует на себя право собственности на объект. Также факт дарения может дойти до налоговой и по иным подтвержденным доказательствам.

По окончании календарного года, в котором произошла сделка, налоговая направит плательщику письмо, в котором сообщит, нужно платить налог при дарении квартиры, доли и других видов недвижимости и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Письмо придет заранее, как минимум за месяц до срока подачи декларации, поэтому у вас будет время исполнить свои обязательства.

Как рассчитывается подоходный налог за подаренную квартиру?

Рассчитать налог на дарение квартиры вам нужно самостоятельно. Для этого нужно значить 3 величины:

  • рыночная стоимость объекта — вы указываете ее в договоре дарения;
  • кадастровая стоимость — не зависит от вас, высчитывается кадастровыми инженерами по специальной методике;
  • ставка.

Важно! Если вы укажете в договоре заниженную рыночную стоимость, во-первых, ИФНС может проверить ее на предмет сделок между взаимозависимыми лицами, а во-вторых, налог будет считаться с кадастровой стоимости.

По ст.217.1 НК РФ базой обложения является наибольшая из 2 величин:

  • рыночная стоимость;
  • 70% кадастровой стоимости.

Ставка для резидентов равна 13%, а нерезиденты платят по ставке 30%.

Пример 1

Королев Павел получил в подарок квартиру от постороннего лица. В дарственной указана стоимость в 100 000 рублей. По данным ЕГРН кадастровая стоимость равна 1 000 000 рублей.

В такой ситуации базой признается: 1 000 000 × 70% = 700 000 рублей.

Важно!

Узнать кадастровую стоимость объекта можно через сайт Росреестра.

Если правильно указать данные о недвижимости, вам будет представлена краткая справка по объекту.

Пример 2

Королев Павел получил в подарок квартиру от постороннего лица. В дарственной указана цена в 500 000 рублей. А кадастровая стоимость равна 2 000 000 рублей. Королев живет за границей и не является резидентом России.

База: 2 000 000 × 70% = 1 400 000 рублей.

НДФЛ: 1 400 000 × 30% = 420 000 рублей.

Как оплатить налог на дарение недвижимости?

Оплату вы можете произвести любым удобным способом:

  • в Сбербанке — здесь не возьмут комиссию за транзакцию;
  • через сервис «Заплати налог» на сайте ФНС;
  • через терминалы и банкоматы;
  • через электронные кошельки;
  • через онлайн-банкинг.

Чтобы оплатить сумму, нужно знать реквизиты. Вы можете взять их в ИФНС либо найти самостоятельно. Платежные реквизиты своей инспекции вы найдете через сервис «Адрес и реквизиты ИФНС»:

  • здесь можно указать свой адрес, и система выдаст инспекцию, к которой вы относитесь;
  • а можно сразу выбрать ИФНС по коду из списка;
  • платежные реквизиты отобразятся в результатах.

Также необходимо знать КБК. Его можно найти в разделе кодов бюджетной классификации по НДФЛ.

Кто освобождается от налога на дарение недвижимости?

Налог на подаренную квартиру не платится только между близкими родственниками и членами семьи — они освобождаются от этого платежа. Все прочие лица обязаны платить с полученной недвижимости.

Уже после дарения новый собственник обязан платить налог на имущество и может по нему получить освобождение, если окажется федеральным или территориальным льготником. Всем без исключения по договору дарения не надо платить налог на имущество до суммы кадастровой стоимости, равной 20 кв.м. квартиры. Эта площадь является не облагаемой.

Льготниками являются пенсионеры, ветераны, инвалиды и т.д.

Налог при дарении коммерческой недвижимости родственнику

До сих пор мы рассматривали дарение жилых объектов, а действует ли освобождение в случае недвижимости, используемой для бизнеса? Из контекста п.18.1 ст.217 НК РФ видно, что законодатель не разграничивает подаренное имущество на виды — абсолютно все виды недвижимости попадают под освобождение, если даритель и одаряемый находятся в братстве или являются семьей.

Итоги

  1. Дарственная на квартиру между родственниками не облагается налогом.
  2. Если стороны не находятся в близком родстве и не являются членами одной семьи, нужно платить НДФЛ с полученной недвижимости.
  3. Налог рассчитывается исходя из наибольшей суммы — рыночная цена или 70% кадастровой стоимости.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/ndfl/na-darenie-nedvizhimosti/

Дарственная на квартиру не родственнику налог

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Договор дарения квартиры — распространенная практика. Но часто люди, которые столкнулись с необходимостью составления договора, не знают, какие документы нужны для его составления.

Разобраться в нюансах поможет юридическая консультация в Минске, мы же в статье предлагаем ознакомиться с основными положениями.

Дарение квартиры — название сделки, которая подразумевает бесплатную передачу жилплощади.

Даритель может как передавать жилье сразу, так и взять на себя обязанность передать его после смерти или других обстоятельств.

Одариваемый (человек, который будет получать жилье) уведомляется о планах дарителя и должен быть согласен принять квартиру.

Объектом договора дарения становится недвижимость (целая квартира, дом, часть квартиры, полдома).

Обязательно указывается информация о локации (адресе) жилой площади, а также ее размер. Даритель не имеет права требовать свой подарок обратно.

Подобные требования, как и желание получить денежное вознаграждение, считаются нарушением закона.

После оформления договора дарения квартиры, законно зарегистрировав право собственности, одариваемый становится полноправным владельцем недвижимости.

Человек может распоряжаться жильем по своему усмотрению. Им могут воспользоваться третьи лица, которые уверены, что сделкой были ущемлены их права.

Как оформить дарственную договор дарения

Попытаться оспорить договор можно, если: Также оспаривают документ, если дарителя обманули.

Сюда относят ситуации, когда одариваемый покушался на жизнь дарителя или угрожал жизни его родственников.

Наследники недвижимости имеют полное право отменить дарение (через суд), если было доказано, что одариваемый злонамеренно убил дарителя.

Автоматическое прекращение действия договора происходит, когда одариваемый умирает раньше дарителя. Существует ряд случаев, когда дарение запрещено: дарить жилье нельзя от лиц, которым меньше 14 лет, от граждан, признанных недееспособными.

Не допускается дарение имущества работникам медицинских учреждений, представителям органов социальной защиты людьми, которые находятся на содержании, воспитании или лечении в учреждении, а также их супругами и родственниками.

Дарение считается бесплатной передачей собственности, а значит, даритель не должен платить налог.

На плечи одариваемого, если он не является близким родственником, ложится оплата подоходного налога: его сумма равна 12% от оценочной стоимости недвижимости.

Главное правило заключения договора — личное присутствие обеих сторон.

Граждане должны предоставить нотариусу паспорта, копию лицевого счета, выписку из ЕГРНИ (единого государственного регистра недвижимого имущества).

Если жилье было куплено в супружестве, муж или жена дарителя предоставляют согласие на осуществление сделки.

Дополнительно потребуется техпаспорт, документ, подтверждающее право собственности (судебное решение, свидетельство купли-продажи и т.п.).

При составлении договора обязательно фиксируются права лиц, проживающих в квартире, на использование своих квадратных метров даже после того как сменится собственник.

Законные представители должны распоряжаться имуществом до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

При заключении договора дарения квартиры придерживаются положений 32 главы ГК РБ.

Согласно нормативно-правовому акту, все документы должны быть зарегистрированы в территориальной организации, имеющей право регистрировать объекты недвижимости (БРТИ).

Обязательное условие оформления — нотариальное засвидетельствование. Человек, заключивший договор дарения квартиры, имеет полное право распоряжаться им по своему усмотрению. Подробно разобраться во всех деталях оформления договора дарения, а также сопроводить сделку и оказать помощь в подготовке документов могут агентства недвижимости в Минске, найти которых поможет каталог TAM.

Но такой презент сопряжен с огромным количеством бюрократической тягомотины.

Чтобы минимизировать её требуется правильно подойти к вопросу и изучить все нюансы.

В частности, следует выяснить, платят ли налог при дарении квартиры родственнику, ведь именно родственникам недвижимость дарят чаще всего.

Но в любом случае, следует понимать что оформляя в дар квартиру родственнику или совершенно чужому человеку, придется платить.

Как правильно оформить дарственную на

Дополнительно потребуется техпаспорт, документ, подтверждающее право собственности (судебное решение, свидетельство купли-продажи и т.п.).

При составлении договора обязательно фиксируются права лиц, проживающих в квартире, на использование своих квадратных метров даже после того как сменится собственник.

Законные представители должны распоряжаться имуществом до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

При заключении договора дарения квартиры придерживаются положений 32 главы ГК РБ.

Согласно нормативно-правовому акту, все документы должны быть зарегистрированы в территориальной организации, имеющей право регистрировать объекты недвижимости (БРТИ).

Обязательное условие оформления — нотариальное засвидетельствование. Человек, заключивший договор дарения квартиры, имеет полное право распоряжаться им по своему усмотрению. Подробно разобраться во всех деталях оформления договора дарения, а также сопроводить сделку и оказать помощь в подготовке документов могут агентства недвижимости в Минске, найти которых поможет каталог TAM.

Но такой презент сопряжен с огромным количеством бюрократической тягомотины.

Чтобы минимизировать её требуется правильно подойти к вопросу и изучить все нюансы.

В частности, следует выяснить, платят ли налог при дарении квартиры родственнику, ведь именно родственникам недвижимость дарят чаще всего.

Но в любом случае, следует понимать что оформляя в дар квартиру родственнику или совершенно чужому человеку, придется платить.

Нужно ли платить налог при дарении

Эта сумма потребуется для всех, потому желательно тщательно рассмотреть законодательство, что регулирует оформление подобных сделок.

Причем обязанности есть не только у дарителя, но и человека который получает квартиру.

Осталось только выяснить, как именно будет проходить этот процесс и что должны сделать стороны.

Если же нет времени и желания разбираться во всем, можно прибегнуть к помощи юристов.

Это значительно ускорит процесс и избавит от большинства рисков.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа → Это быстро и бесплатно!

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно): Каждый человек, которому оформлялся дар, приходилось задумываться, надо ли платить налог за такой подарок.

В большинстве случаев это действительно так, но есть и исключения.

В частности, много зависит от того кем приходятся друг другу стороны сделки.

В законодательстве предусмотрены особые случаи, когда недвижимость можно передать и получить в дар практически безвозмездно.

Но хотите узнать как осуществляется выплата и с чем это связано, то потребуется подробнее изучить вопрос того кому именно можно делать подарки в виде такой дорогой вещи как недвижимость.

Итак, существует несколько категорий людей, которым предусмотрены подобные дары: Теперь осталось указать, кому такой подарок не светит, так что оформление дарственной не имеет смысла.

Итак, законодательство РФ определяет обстоятельства, что ограничивают возможность дарения.

В частности, дарителем не может выступать: В общем, случаев может быть много, но разобраться с ними довольно просто.

Если сделка оформляется между близкими родственниками, то налог за дарственную квартиру не выплачивается.

Но ведь понятие «близкий» можно рассматривать по-разному, потому и надо уточнить, кто именно относится к близким родственникам.

Итак, полностью от налога на подаренную квартиру освобождаются следующие близкие родственники: Другими словами, сделка не облагается налогом, если дарить квартиру сестре, дочери, сыну или же родителям.

Также налог не вычитывается, если дарить близькому родственнику долю квартиры. В частности, стороны должны доказать свое родство и его степень. Например, паспорта, свидетельства о рождении и т.п..

Зависит от того о ком именно идет речь – о родителях, братьях или внуках.

Дарственная на квартиру между близкими

Если в ближайшие 3 года с момента дарения квартиры близкому родственнику он её продаст, то этому человеку все равно потребуется заплатить налог. То есть заплатить тринадцатипроцентный налог от общей стоимости недвижимости.

Могут быть такие ситуации, когда даритель и одаряемый являются родственниками, но не близкими. Но если вы подарили квартиру и обеспечили жильем родственника, пусть дальнего надо ли платить налог? Есть несколько обстоятельств, которые могут повлиять на окончательную сумму.

Итак, дальними родственниками, которые могут получить в подарок недвижимость считаются: В общем, если люди родились в большой семье, то перечислять всех возможных родственников можно практически до бесконечности.

Потому если решитесь дарить квартиру дальнему родственнику, важно заблаговременно выяснить какой налог придется заплатить.

Сейчас этот налог составляет 13% от общей стоимости недвижимости.

Так что чем дороже квартира, тем больше придется отдать.

Кстати, в данном случае деньги должны платить получатели дара.

Но есть нюанс, заключающийся в том, что оплачивать сумму должен только тот человек, который является резидентами Российской Федерации.

Проще говоря, важно чтобы лицо было гражданином РФ.

Кроме того, он должен проживать на территории страны не меньше 183 дней.

Если человек проводит больше времени заграницей, то теряет статус резидента и налог вырастет до 30%. Самый простой способ это делать – подарить квартиру.

Но переписать недвижимость на посторонних людей не так просто.

Начать хотя бы с того что родственники дарителя могут оказаться серьезно недовольны таким развитием событий.

Но полностью распоряжаться квартирой даритель сможет только в том случае, если она оформлена на него.

Если же есть другие владельцы, то просто так разобраться с дарственной не получится.

На данный момент третьим лицом называют человека, который практически никак не связан с дарителем. Но в любом случае у него есть право претендовать на имущество, которое передают в дар.

Правда, по дарственной налог на квартиру для посторонних людей практически ничем не отличается от тех налогов, которые платят дальние родственники. Но важно учесть следующие нюансы: Прежде чем дарить недвижимость убедитесь, облагается ли дарственная на квартиру налогом.

Как правило, налог действительно потребуется заплатить, разве что при передаче прав на недвижимость близкому родственнику.

Подоходный налог – это налог, который высчитывается в зависимости от цены недвижимости, что указывается в акте дарения.

Но есть ситуации, когда даритель попросту не в курсе, сколько стоит имущество, которое он передает в дар.

Если в ближайшие 3 года с момента дарения квартиры близкому родственнику он её продаст, то этому человеку все равно потребуется заплатить налог. То есть заплатить тринадцатипроцентный налог от общей стоимости недвижимости.

Могут быть такие ситуации, когда даритель и одаряемый являются родственниками, но не близкими. Но если вы подарили квартиру и обеспечили жильем родственника, пусть дальнего надо ли платить налог? Есть несколько обстоятельств, которые могут повлиять на окончательную сумму.

Итак, дальними родственниками, которые могут получить в подарок недвижимость считаются: В общем, если люди родились в большой семье, то перечислять всех возможных родственников можно практически до бесконечности.

Потому если решитесь дарить квартиру дальнему родственнику, важно заблаговременно выяснить какой налог придется заплатить.

Сейчас этот налог составляет 13% от общей стоимости недвижимости.

Так что чем дороже квартира, тем больше придется отдать.

Кстати, в данном случае деньги должны платить получатели дара.

Но есть нюанс, заключающийся в том, что оплачивать сумму должен только тот человек, который является резидентами Российской Федерации.

Проще говоря, важно чтобы лицо было гражданином РФ.

Кроме того, он должен проживать на территории страны не меньше 183 дней.

Если человек проводит больше времени заграницей, то теряет статус резидента и налог вырастет до 30%. Самый простой способ это делать – подарить квартиру.

Но переписать недвижимость на посторонних людей не так просто.

Начать хотя бы с того что родственники дарителя могут оказаться серьезно недовольны таким развитием событий.

Но полностью распоряжаться квартирой даритель сможет только в том случае, если она оформлена на него.

Если же есть другие владельцы, то просто так разобраться с дарственной не получится.

На данный момент третьим лицом называют человека, который практически никак не связан с дарителем. Но в любом случае у него есть право претендовать на имущество, которое передают в дар.

Правда, по дарственной налог на квартиру для посторонних людей практически ничем не отличается от тех налогов, которые платят дальние родственники. Но важно учесть следующие нюансы: Прежде чем дарить недвижимость убедитесь, облагается ли дарственная на квартиру налогом.

Как правило, налог действительно потребуется заплатить, разве что при передаче прав на недвижимость близкому родственнику.

Подоходный налог – это налог, который высчитывается в зависимости от цены недвижимости, что указывается в акте дарения.

Но есть ситуации, когда даритель попросту не в курсе, сколько стоит имущество, которое он передает в дар.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/documents/darstvennaya-na-kvartiru-ne-rodstvenniku-nalog

6 главных вопросов о дарении недвижимости

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Даритель (то есть тот, кто дарит) не должен платить налог на дарение никогда.

Налог платят при продаже жилья, и в этом случае собственник является уже дарителем, а продавцом.

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Получил квартиру в дар и продаю – какие налоги я должен платить?

Хорошо. А тот, кто получает жилье в дар, платит налог?

Если вы получаете в дар квартиру от чужого человека (друга, гражданского мужа, соседки), то в этом случае налог придется платить уже вам.

С 1 января по 30 апреля следующего года вам следует подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 1 июля 2019 года оплатить НДФЛ, а именно 13% с кадастровой стоимости квартиры.

Кадастровую стоимость можно узнать, заказав справку о кадастровой стоимости. Она предоставляется в течение пяти рабочих дней в МФЦ абсолютно бесплатно.

Не нужно платить налог, если вы получаете недвижимость в дар от близкого родственника: родителей, мужа или жены, своего ребенка, брата или сестры. Гражданским супругам для того, чтобы избежать уплаты налога, нужно зарегистрироваться официально.

Должен ли я нести договор дарения к нотариусу или можно обойтись без него?

Если у вас долевая собственность, то без нотариуса не обойтись.

Если вы хотите снизить свои расходы, то обратитесь к нотариусу с уже готовым договором дарения: так вы оплатите только нотариальный тариф «за удостоверение договора дарения», вам не придется платить за так называемые «услуги технического характера» (по составлению самого договора). Если же собственник квартиры один, то достаточно простой письменной формы договора дарения для регистрации. Госпошлина составляет 2 тысячи рублей в обоих случаях независимо от участия нотариуса.

Какие документы нужны для дарения доли и как проходит сделка?

Как зарегистрировать переход права собственности на недвижимость?

Нужно ли договор дарения нести в МФЦ или достаточно просто его подписать?

Дело в том, что договор дарения имеет юридическую силу только с момента государственной регистрации. То есть даритель и одаряемый должны обратиться в МФЦ с договором дарения и зарегистрировать право собственности на недвижимость.

Только после этого человек, которому подарили недвижимость, станет ее собственником.

Если переход права собственности не зарегистрирован, то прежний владелец так и остается хозяином квартиры, а все ваши договоренности и подписи силы не имеют.

Входит ли подаренная квартира в совместно нажитое имущество супругов?

Все, что вы покупаете в период брака, является вашим совместно нажитым имуществом с супругом и при разводе подлежит разделу по ½ каждому.

Но имущество, полученное по безвозмездным сделкам, к совместно нажитому не относится. То есть все, что вы получили в дар, в результате приватизации, по наследству, принадлежит именно вам.

Таким образом, полученное по договору дарения при разводе не делится.

Можно ли признать дарственную недействительной?

Получил квартиру по дарственной, но там прописаны люди. Что это значит для меня?

Как поступить, если в полученной в дар квартире прописаны люди?

Право собственности и прописка — это разные вещи. Юридически вы как собственник имеете право распоряжаться квартирой по своему усмотрению: можете ее продать, подарить или обменять. Прописанные люди на дарение не влияют.

Если они совершеннолетние, то новый собственник может выписать этих людей через суд.

Если вы даритель и хотите, чтобы прописанные в квартире люди и далее сохранили в ней право проживания, то в договоре дарения можно прописать: «Лицо, сохраняющее право пользования и проживания в квартире, и ФИО вашего родственника, который остается проживать в квартире». В этом случае право проживания этого человека в квартире будет удостоверено договором дарения и никому выписываться не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Могу ли я выписать родственника из подаренной мне квартиры?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Можно ли дарить ипотечную квартиру ребенку?

Что лучше – дарственная или завещание на квартиру?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/6_glavnyh_voprosov_o_darenii_nedvizhimosti/7556

Дарение чужому человеку

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Несмотря на то, что дарственная чаще всего заключается между близкими — членами семьи и родственниками, совершение дарения посторонним людям также имеет место в отечественной договорной практике.

В данном случае, под одаряемым — чужим человеком признается не незнакомец, с точки зрения законодательства таковым считается любой гражданин, не являющийся членом семьи или близким родственником дарителя.

Дарение в отношении таких людей происходит по стандартной схеме, с учетом всех требований и обязательной уплатой подоходного налога в случае получения в подарок автомобилей, недвижимости, акций долей и паев.

Оформление дарения постороннему человеку

Дарение в отношении постороннего человека может быть мотивировано совершенно разными причинами — от поздравлений с праздником, до обычной благодарности.

Независимо от этого, оно оформляется по тем же правилам, которые применяются в отношении других субъектов.

Так, оформление дарственной осуществляется посредством заключения договора дарения (ст. 572 ГК).

Согласно п. 1 ст. 574 ГК, дарение может совершаться в устной форме, если передача постороннему человеку подарка осуществляется одновременно с его заключением. Обязательность письменной формы установлена в отношении договоров обещания дарения (п. 2 ст. 574 ГК). Нарушение обязательной письменной формы влечет ничтожность дарственной.

В случаях дарения недвижимости и транспортных средств, письменная форма является также обязательной. Это связано с необходимостью государственной регистрации недвижимости в Росреестре и регистрации транспортных средств в органах ГИБДД.

Ввиду того что между посторонними людьми, заключающими дарственную, далеко не всегда складываются доверительные отношения, целесообразным представляется нотариальное удостоверение договора. Оно не является обязательным, однако позволит засвидетельствовать законность сделки и отсутствие оснований для оспаривания.

Кроме того, ряду требований также должен отвечать и текст заключаемого договора. Самым важным требованием является необходимость внесения условия о предмете (ст. 432 ГК). Так, договор обязательно должен содержать указание на конкретный предмет — отсутствие такого указания делает дарственную ничтожной (п. 2 ст. 572 ГК).

Важно

При заключении договора обещания дарения, договор должен содержать ясно выраженное намерение дарителя на передачу подарка чужому человеку в будущем (п. 2 ст. 572 ГК). Нарушение данного правила также влечет недействительность дарственной.

Кроме того, договор должен регулировать порядок передачи подарка одаряемому.

В частности, должны быть установлены условия, на которых он передается постороннему человеку, способ его передачи, сроки вручения, дополнительные документы, процедуры, участвующие третьи лица и т.д.

Если подарок имеет скрытые недостатки, угрожающие здоровью и имуществу одаряемого, даритель обязан предупредить его о них (ст. 580 ГК). Чтоб избежать последующих прений по этому поводу, о таких недостатках целесообразно сообщить и в тексте договора. В итоге, договор дарения между посторонними людьми скрепляется их подписями.

Пример

К спас жизнь гражданину Б. В знак благодарности последний подарил К. спортивный мотоцикл. Поскольку Б. передавал ТС в этот же день, договор решили заключить в устной форме (п. 1 ст. 574 ГК). Забрав мотоцикл, К. никак не мог найти времени для постановки его на учет в органах ГИБДД. Когда нашелся подходящий момент и К.

явился в ГИБДД, он узнал, что для регистрации ТС, ему необходимо предоставить подтверждение права собственности, коим являлась дарственная.

Поскольку она была заключена устно, представление ее было невозможно. Отправившись к Б. для подписания письменного договора, К. узнал, что он уже скоропостижно скончался.

Таким образом, К фактически владея мотоциклом, не смог произвести его регистрацию и воспользоваться им по назначению.

Дарение квартиры чужому человеку

Согласно ст.

16 ЖК, квартирой признается структурно обособленное помещениев многоквартирном доме, состоящее из одной или нескольких жилых комнат и прочих вспомогательных помещений, предназначенных для удовлетворения бытовых нужд граждан, проживающих в квартире. Гражданский оборот квартир имеет ряд особенностей, в том числе и при оформлении договора. Так, дарственная на квартиру всегда оформляется письменно.

При составлении договора дарения квартиры чужому человеку, в него необходимо внести все данные про передаваемый объект недвижимости — местоположение, адрес, этаж, количество комнат, площадь, состояние, данные документов из БТИ, недостатки и прочие индивидуальные признаки объекта.

Передача недвижимости, согласно ст. 556 ГК, осуществляется по передаточному акту. Вышеуказанные данные про передаваемую квартиру целесообразно также продублировать и в нем.

Как известно, квартиры входят в перечень объектов, при получении которых у одаряемого возникает обязанность уплаты НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК). Налог, согласно ст. 40 НК, исчисляется из рыночной стоимости недвижимости, которая исходя из вышесказанного, должна быть указана в дарственной. Для ее объективного исчисления сторонам необходимо прибегнуть к услугам эксперта-оценщика.

После составления и подписания дарственной, сторонам необходимо пройти процедуру государственной регистрации (ст. 131 ГК). Она проводится органами Росреестра, в порядке, установленном ФЗ № 122 от 21.07.97г. За ее проведение взимается госпошлина, размер которой, согласно пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК, равен 2 тыс. рублей.

К сведению

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Следует помнить, что момент перехода прав на квартиру к одаряемому, возникает не с момента заключения дарственной, а с момента проведения государственной регистрации (п. 2 ст. 223 ГК).

Отдельно стоит отметить случаи, когда передаваемая чужому человеку квартира находится в совместной собственности, например, супругов. В таком случае ее дарение одним из таких супругов, допустимо только при наличии нотариально заверенного согласия второго супруга (ст.

35 СК). Нарушение данного правила может стать причиной признания сделки недействительной.

При получении недвижимости в подарок, к одаряемому переходит бремя ее содержания и сохранения в надлежащем виде. Кроме того, указанное бремя возникает и в отношении общего имущества собственников квартир в многоквартирном доме (ст. 30 ЖК).

Дарение земельного участка чужому человеку

В качестве земельного участка следует понимать часть поверхности земли, границы которой установлены в законном порядке. Правом подарить такие земельные участки, согласно ст. 260 ГК, обладают лишь те субъекты, которые имеют в собственности участки, не ограниченные в обороте и не изъятые из него.

Следует помнить, что земля находится под особым режимом охраны со стороны государства. При получении земельного участка в подарок чужим человеком, у него возникает обязанность использования его по целевому назначению, установленному в зависимости от категории земель, к которой такой участок относится (ст. 7 ЗК).

Обратим внимание, что ст. 35 ЗК и ст. 273 ГК, устанавливают невозможность разрыва прав собственности на земельные участки и находящиеся на них постройки, находящиеся в собственности одного лица. Таким образом, если дарителю принадлежит и земельный участок, и строение, находящееся на нем, то подарить одно без другого он не может.

При дарении постороннему человеку земельного участка, договор обязательно должен содержать условие о предмете

Источник: http://dogovor-darenija.ru/komu-darit/fizicheskimi-licami/chuzhomu-cheloveku/

Дарственная чужому человеку какой налог?

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Налоги сопровождают всю нашу жизнь, каждый вносит в пользу государства тот или иной платеж. Стоит разобраться с вопросом договор дарения налог, который придется заплатить дарителю и тому, кто получает имущество в подарок. Ставки могут отличаться в зависимости от того, кому презентуете и что.

Специфика дарения

Дарственная – это документ, который подтверждает переход имущественных прав от одного человека к другому безвозмездно. Оспариванию подобная сделка практически не подлежит, так же как и отменить ее почти невозможно.

Предоставлять любое имущество в дар могут как родственники друг другу, так и абсолютно чужие люди. Основной момент – это отсутствие любых обязательств дарителя по отношению к одаряемому.

Подарки в основном ценные – квартиры, машины, акции, земля, драгоценности, поэтому государство считает подобное имущество прибылью и взимает налог. Оплачивать его придется не всем и не за каждый подарок.

Нужно платить или нет?

Разобраться в том, требуется платить налог или нет, поможет Налоговый Кодекс РФ, где записано — любой доход гражданина облагается налогом. Получение в подарок недвижимости или машины расценивается, как получение дохода, следовательно одаряемому, следует внести в бюджет страны 13% от оценочной стоимости. При получении подарка нерезидентом, ставка для него равняется 30%.

Важно! Экспертная оценка даримого имущества проводится на этапе подготовки его к дарению. Занимается оценкой специалист — оценщик. Налог, может быть, рассчитан также на основании кадастровой стоимости, содержащейся в ЕГРН. 

Не нужно вносить платеж, только если дарственная оформлена между ближайшими родственниками. Это: муж/жена, брат/сестра, сын/дочь, бабушка/дедушка, внуки.

В другом случае вносить платеж придется за следующее имущество:

  • Недвижимость. Причем неважно, дарится полностью квартира, дом или только часть или доля, земельный участок. Во втором случае, базой налогообложения станет выделенная часть и ее стоимость.
  • Автомобиль, мотоцикл. Данное имущество облагается НДФЛ. Информацию о появлении в собственности данного имущества одаряемый обязан передать до конца апреля следующего года.
  • Акции, паи, доли. При получении по дарственной подобного имущества также нужно оплачивать налог. Стандартная ставка – 13%.

Важно! Если дарят землю с жилой постройкой, то взнос уплачивается сразу на 2 объекта недвижимости: землю и дом.

Даритель не оплачивает налог

Тот, кто преподнес дар, ни при каких условиях не вносит налог. Иногда приходит извещение об уплате за отчетный период. Подобное может произойти по причине того, что налоговый орган получает данные об отчуждении имущества без указания причины.

По умолчанию предполагается, что это произошла продажа, то есть лицо получило доход и имеет обязанность внести определенную сумму в бюджет. В таком случае следует написать на адрес территориального отделения налоговой разъяснительную записку с описанием проведенной сделки.

Так как сделка регистрируется в Росреестре, проверить это не составит труда.

База налогообложения

При получении имущества в подарок, следует знать, из какой суммы начисляется налог. Базой может выступать:

  • Рыночная цена на момент подписания сделки.
  • Кадастровая. Если дарится часть недвижимости, то исчисляется от кадастровой цены, согласно размеру доли. Если в документе она не указана, то просчет проводится по полной стоимости.

Если стороны – родственники

Часто дарят друг другу ценные подарки именно родственники. Размер налога и вообще его наличие зависит от степени родства. Так, если дар получен от ближайшего родственника, то ничего платить не нужно.

Дары от них не облагаются налогом при условии, что степень родства можно доказать документально.

Данный вариант дарения используется часто вместо завещания, потому что одаряемый может пользоваться имуществом сразу же, а не ждать смерти родственника, чтобы вступить в право наследования.

Важно! Если в дарственной указано только одно лицо, то лишь оно может стать владельцем. Ни один другой наследник не может претендовать на долю.

Отдельно стоит поговорить о дарителях, которые не соединены близкими родственными связями. Это:

  1. Затья, снохи.
  2. Племянники.
  3. Тети, дяди.
  4. Двоюродные братья, сестры.
  5. Трех- и четвероюродные родственники.

Все эти родственники не освобождены от платежа в случае получения подарка. Нет льгот для пенсионеров или других категорий. Если двоюродной бабушке передана в дар от внука квартира, то она должна вносить налог на общих началах, то есть оплатить в пользу государства 13%.

Договор дарения с чужим человеком: налог

Собственник может распоряжаться собственным имуществом, как пожелает, даже подарить его абсолютно чужому человеку, которому придется вносить налог на общих началах, то есть по стандартной ставке.

Если одаряемый нерезидент, и не состоит в родственных связях с дарителем, ему придется заплатить 30% в пользу налоговой.

Расходы для всех

Даже близким родственникам придется вносить плату за процедуру регистрации договора – госпошлина. Она уплачивается за осуществление регистрационных действий, а именно:

  1. Регистрацию перехода права владения.

Важно! Платеж вносится в пользу налоговой, по месту проведения регистрационного действия.

Стоит также узнать ставки госпошлины за гос регистрацию прав владения. Так, для физлиц – это 2 тыс. рублей, для юридических – 22 тыс. рублей.

Если объектом сделки является объект в целом, то такие договоры не подлежат обязательному удостоверению, нотариусу оплачивают нотариальный тариф, если доля — госпошлина:

  1. За нотариальное оформление сделки (если дарится доля в праве совместной собственности) – сумма зависит от оценочной стоимости объекта дарения. По закону – это 0,5% от суммы, сумма не может быть меньше 300 рублей и больше 20 тыс. рублей.
  2. Дарение земельного участка. Тут пошлины будут аналогичны тем, что уплачиваются для недвижимости.

Подача отчетности и оплата

Получив в дар объект, облагаемый налогом, мало знать, что его надо заплатить, важно вовремя это сделать в размере, предусмотренном законом. Для этого следует подать в налоговую заполненную форму 3-НДФЛ. Ее нужно предоставить до 30 апреля следующего года. То есть, если квартиру подарили в 2017 году, то предоставить З-НДФЛ требуется до 30 апреля 2018 года.

Форма заполняется в специальном бланке или в электронной форме на сайте налоговой.

Кроме декларации, требуется предоставить такой пакет:

  • Паспорт, его копию. В том случае, когда одаряемый малолетний, то свидетельство о его рождении.
  • Договор дарения. Выписку из ЕГРН о праве.
  • Акт приема-передачи.

Собственно пакет можно представить в налоговую следующим способами:

  1. Лично, в отделении.
  2. Через почту. При этом важно отправлять его заказным письмом и сделать опись вложения.
  3. Через доверенного, в комплект документов следует добавить в таком случае еще и доверенности.
  4. Через электронную почту. Все документы следует отсканировать и отправить в электронном виде.

Что касается оплаты налога, то платеж следует вносить согласно уведомлению, которое придет от налоговой. Сделать это следует в срок до 15 июля того года, в котором осуществлялось информирование через 3 НДФЛ. Если дарение касалось несовершеннолетнего, то за него платеж в налоговую вносят родители или опекуны.

Если сроки пропущены

Игнорировать внесение налога чревато неприятными последствиями. Скрыть факт получения подарка не выйдет, так как Росреестер передает информацию в налоговую касательно сделок с недвижимым имуществом. То есть, если даже не будет подана декларация, налог начислят. Пропустив срок оплаты, подачи декларации придется платить штрафы, их размеры:

  1. Не предоставление формы 3-НДФЛ – 1 тыс. рублей + 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Отсчет начинается с мая.
  2. Не внесение налога – 20% от суммы налога.
  3. Пеня за пропущенные сроки внесения налога. Она насчитывается ежедневно с 16 июля и рассчитывается по формуле: сумма налога*ставка рефинансирования*1/300*число дней просрочки.

Если должник добровольно не погасит штраф, дело передают в суд. Он может арестовать имущество или даже его конфисковать.

Источник: http://krasovo.ru/darstvennaya-chuzhomu-cheloveku-kakoy-nalog/

Юр-Оплот
Добавить комментарий